О процедуре легализации денежных средств в банках второго уровня

В период с 1 сентября 2014 года по 31 декабря 2016 года в Республике Казахстан проводится государственная акция по легализации дохода и имущества гражданами Республики Казахстан, оралманами и лицами, имеющими вид на жительство.
Согласно статье 1 Закона РК «Об амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан, в связи с легализацией ими имущества» от 30 июня 2014 года №213-V (далее – Закон), легализация имущества – это процедура признания государством прав на имущество, выведенное из законного экономического оборота в целях сокрытия доходов и не оформленное в соответствии с законодательством Республики Казахстан либо оформленное на ненадлежащее лицо.
Сумма денег, легализованная в соответствии с законом, в целях налогообложения не признается в качестве дохода субъекта легализации.
На сегодняшний день в рамках легализации по г. Алматы поступило 3224 заявления на общую сумму 1,2 трлн тенге, в том числе в управление государственных доходов по Наурызбайскому району поступило 136 заявлений на общую сумму
40,9 млрд тенге.
Раньше деньги подлежали легализации в следующем порядке:
1) путем внесения (перевода) денег в национальной и (или) иностранной валюте на текущий счет, открытый в банке второго уровня, у национального оператора почты, и представления специальной декларации в орган государственных доходов по месту жительства. Перечень иностранной валюты определяется правлением Национального банка Республики Казахстан;
2) без внесения (перевода) денег на текущий счет в банке второго уровня, у Национального оператора почты – путем уплаты сбора от суммы легализуемых денег и представления специальной декларации в орган государственных доходов по месту жительства. При этом сбор подлежит уплате до представления в орган государственных доходов специальной декларации.
В настоящее время приказом министра финансов РК от 21 июня 2016 года № 325 внесены соответствующие изменения и дополнения в приказ министра финансов РК «Об утверждении формы декларации о легализации имущества и правил ее заполнения» от 27 ноября 2015 года № 593.
Вышеуказанные поправки предусматривают изменение порядка расчета суммы легализуемых денег в национальной валюте с использованием рыночного курса обмена валют на дату их зачисления (перевода) на банковский счет, а также возможность, по желанию субъекта легализации, представления декларации о легализации имущества в орган государственных доходов по почте заказным письмом с уведомлением через банк второго уровня на установленных последним условиях.
То есть теперь для удобства субъектов легализации реализован принцип одного окна, посредством которого у граждан появилась возможность осуществить отправку соответствующей декларации и сопутствующих документов через банк при уплате причитающейся суммы сбора за легализацию имущества в бюджет без посещения органа государственных доходов.
В случае несоблюдения субъектом легализации установленных законом порядка, условий и сроков представления декларации, а также требований к легализуемому имуществу органы государственных доходов в течение пяти рабочих дней с даты представления декларации выдают письменный отказ в ее приеме с указанием причины.
С целью реализации вышеуказанной нормы закона органами государственных доходов и возможности обратной связи с субъектом легализации банкам необходимо в обязательном порядке требовать от субъектов легализации полные данные адреса места жительства в соответствии с пунктом 20 Правил предоставления услуг почтовой связи, утвержденных постановлением Правительства РК от 16 января 2012 года № 72.
Кроме того, в уведомлении о получении почтового отправления в графе «Адрес получателя уведомления» указывать фактический адрес места жительства субъекта легализации. Это необходимо для того, чтобы уведомление о получении декларации отправлялось организацией почтовой связи не в банк-отправитель, а субъекту легализации. Для удобства идентификации таких почтовых отправлений работниками органов государственных доходов и почтовой организации рекомендуется на конвертах делать отметку «Легализация».
Для сохранения режима конфиденциальности записи о приеме деклараций органами государственных доходов производятся строго в специально заведенных журналах ответственными сотрудниками, занимающимися процедурами легализации в соответствии с приказами, без внесения в базу единой системы электронного документооборота канцелярии.
Как сказал глава государства: «Легализация – последний шанс, потом никаких поблажек не будет. Легализация – это последний акт перед всеобщей декларацией». До завершения акции по легализации имущества осталось менее двух месяцев.
Руководитель УГД по Наурызбайскому району г. Алматы Дуйсембиев Ж. Ж.